ESt- und KöSt: Fallstricke für GmbH-Mandate vermeiden

Hilfe, meine Mandanten haben sich an einer GmbH beteiligt und der Chef sagt zu mir: „Das ist alles überhaupt kein Problem, Sie machen das schon!“

Und wie Sie wirklich alles richtigmachen und die überall lauernden Fallstricke erfolgreich umgehen, erfahren Sie auf diesem Seminar. Die Betreuung von Mandanten, die sich neu an einer GmbH beteiligen oder bereits längere Zeit beteiligt sind, setzt nicht nur bei der Körperschaftsteuer, sondern gerade im Bereich der Einkommensteuer Spezialwissen voraus.

Das Seminar widmet sich daher in besonderer Weise den einkommensteuerlichen Besonderheiten dieser Mandate, berücksichtigt aber auch die notwendigen körperschaftsteuerlichen Aspekte. 

Nach dem Besuch des Seminars verfügen Sie über Grundlagenwissen und Grundkompetenzen für die sichere ertragsteuerliche Betreuung Ihrer Mandanten, die an einer GmbH beteiligt sind. 

Themenschwerpunkte:

Teil I Ertragsteuerliche Grundlagen

• Gesetzliche Berührungspunkte Körperschaftsteuer u. Einkommensteuer (Mehr als Sie denken)
• Kosten GmbH Gründung u. Anteilserwerb (Wer kann die Kosten steuerlich geltend machen?)
• Veräußerung der GmbH-Anteile u.a. § 17 EStG
• Übergang der wirtschaftlichen Inhaberschaft an Kapitalgesellschaftsanteilen
• Gesellschaftereinlagen in eine GmbH – Was passiert bei GmbH und „Einkommensteuer-Gesellschafter?“
• Zufluss beim beherrschenden Gesellschafter – u.a. Grundsätze für die Einkommensteuer
• Verdeckte Gewinnausschüttungen - vGA
• vGA-Vermeidung bei beherrschenden Gesellschaftern (> als 50% beteiligt? Ohne Spezialwissen geht es nicht)
• verdeckte Einlage oder vGA? „Qui bono“?
• vGA und nun?  Was muss der Steuerberater für den Gesellschafter nach der Außenprüfung in die Wege leiten?

Teil II Betriebsaufspaltung (BA) erkennen

• Merkmale, Definition, Formen
• Sachliche Verflechtung
• Personelle Verflechtung
• Folgen einer BA
• Vermeidung einer BA
• MoPeG und BA

Teil III Betriebsaufspaltung (BA) bearbeiten

• Beherrschungsidentität
• Einschränkung des Betriebsausgabenabzugs, Behandlung von Gesellschafterdarlehen § 3c (2) S. 2-6 EStG
• vGA bei der Betriebs-GmbH - Folgen beim Besitzunternehmen (z.B. Einzelfirma)
• Beendigung der BA

Hinweis: Bitte Texte des KStG und EStG mitbringen, dgl. Anlagen G u. KAP zur ESt-Erklärung, Anlagen GK u. KSt 1F zur KSt-Erklärung sowie Steuerbescheinigung (sog. Muster II)

Eine kostenfreie Abmeldung ist bis zu einer Woche (5 Werktage) vor Seminarbeginn möglich. Bei Nichtteilnahme erfolgt keine Erstattung des Seminarpreises. Bei einem mehrteiligen Seminar/Abonnement gilt das Seminar mit der ersten Veranstaltung als besucht. Die Teilnahme ist innerhalb der Kanzlei übertragbar. Das Bildungsinstitut ist berechtigt, das Seminar bei nicht ausreichender Teilnehmerzahl abzusagen.

Erwerb von Grundlagenwissen und Grundkompetenzen für die sichere ertragsteuerliche Betreuung von Mandanten, die an einer GmbH beteiligt sind. 

keine Einschränkungen

keine Einschränkungen

keine Einschränkungen

auf der Internetseite des Bildungsanbieters